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西宁市车辆违章查询东方市场江苏国望高科纤维有限公司内部控制鉴证报告

时间:2018-10-12 14:32 来源:新河 作者:新河新闻 阅读:

  江苏国望高科纤维有限公司

  内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 1 页

  江苏国望高科纤维有限公司

  截止 2017 年 6 月 30 日内部控制评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合本公司(以下简称公司)内部控制制度,在内部控制日常监督的基础上,公司对截止 2017 年 6 月

  30 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

  一、董事会声明

  按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

  经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  二、公司内部控制有效性说明

  任何内部控制均有其固有的限制,不论设计如何完善,有效的内部控制制度也仅能对内部控制目标提供合理而非绝对的保证;而且由于外部与内部环境、经营业务调整等情况,内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制,内控可能存在缺陷一经辨认,公司即进行修改相关的制度与调整控制程序等措施予以修正。

  三、内部控制制度的目标

  建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

  由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  四、公司建立和实施内部控制制度遵循的基本原则和考虑的基本要素

  本公司按证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求设计与建立公司的内部控制制度与控制体系。

  (一)内部控制的建立遵循的基本原则

  公司遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

  江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

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  (二)公司建立和实施内部控制制度考虑的基本要素

  公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等。

  1、 内部环境

  公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度,控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果,公司本着规范运作的基本理念,积极努力地营造良好的控制环境。包括:治理结构、组织架构设置与权责分配、人力资源政策与反舞弊机制。

  公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定,建立了股东会、董事会与监事会,分别履行决策、管理和监督职能。按各自的《议事规则》开展工作。公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部门、内部组织机构与各自的权限。

  诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司已制定了各业务、管理部门的内部基础管理制度(汇编)与员工手册。

  公司以诚信,奉行最高的商业道德标准为理念,倡导保护环境,造福人类,并不断改善工作方法,与供应商实现平等雇佣关系,培养共同发展信念。公司制定了为社会提供优质产品(服务)、稳健且诚信经营、遵守法律法规的经营指导思想。公司已建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案,通过一系列成熟的安全管理制度,落实安全生产责任;通过一系列的环境保护与资源节约制度,倡导“绿色经济”。

  公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视,选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力;对员工进行切合实际的培训;对价值取向和行为特征与

  公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位,以保证公司内部控制制度得到切实执行。公司要求高级管理人员应当加强职业修养和业务学习,遵守以诚实守信的职业操守,遵纪守法,不损害投资者、债权人与社会公众的利益。公司为员工提供学习、发展的空间,要求每位员工发扬团队精神,在公司内部造就畅所欲言的环境,并持续改善工作环境和提高员工福利待遇。

  公司建立了各类各级员工的业绩考核制度并严格执行,促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制的有效执行。公司为及时了解员工对公司建立质量、环境、职业健康安全管理体系等的建议和意见,建立了投诉监督的员工意见箱制度以开辟群众性监督渠道、开展反舞弊工作。公司鼓励员工就公司各方面发展和管理提出有利的建议及意见,对财务报告和信息披露方面的弄虚作假、未经授权滥用职权或采取其他不法行为侵占、挪用公司财产现象、在开展公司业务时非法使用公司财产牟取不当利益的行为,向公司董事会、监事会或类似机构予以举报,以杜绝舞弊发生。

  管理层一直在探求更好的、规范、透明的企业经营控制方法,牢固树立了内控优先和风江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

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  险管理的理念,内部控制致力于促进企业朝着盈利和完成自身使命的目标运行,公司尽力聘用有能力的员工,灌输诚信和最高道德标准的企业文化和控制意识,管理层着眼于长远发展,努力协调企业、员工、合作方、顾客、竞争对手和公众的要求。

  2、 风险评估

  公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估,发现内部控制制度执行中的风险因素,采取针对性的应对措施,避免内部控制失控。

  公司在风险评估时关注公司内部因素的影响,包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素;经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素;财务状况、经营成果和现金流量等基础实力因素;研究开发投入、信息技术运用等技术因素;营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。

  3、 内部控制基本制度及执行情况

  (1)组织机构

  截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《组织机构管理制度》

  明确董事会、经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互分离,形成制衡。

  明确组织架构调整规范流程并严格执行,调整后的组织架构及相应部门职责经董事会批准后,方可书面下达到各业务部门,以避免随意调整组织架构,导致公司管理混乱,损害公司利益。公司进行结构调整时应确保部门之间的职能设置不能重叠、不能遗漏,以避免公司运营效率低下。

  部门设置过程中应体现不相容职责分离原则,以避免工作流程中出现重大差错、舞弊。

  公司制定组织架构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件,使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责。

  公司定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估,发现组织架构设计与运行中存在缺陷的,应当进行优化调整。

  (2)人力资源

  公司由人力资源部门专职人员负责人力资源管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《人力资源规划管理规定》

  《员工招聘管理规定》

  《员工培训管理规定》

  《员工离职管理规定》

  《员工考勤管理规定》江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 4 页

  《员工绩效管理规定》

  《员工薪酬管理规定》

  编制科学合理的人力资源需求计划,完善人才引进制度,规范人才引进流程。使岗位、人员配置相适宜,促进公司良性发展。

  严格分离不相容职责,明确各岗位职责以及任职要求,编制岗位说明书。

  建立健全员工激励约束机制、业绩考核指标体系,考核制度能够有效引导员工实现公司目标。薪酬制度应能保持和吸引优秀人才,并符合国家有关法律法规的要求;规范薪酬发放标准和发放程序。

  开展培训工作以提高员工道德素养和专业胜任能力,增强员工归属感。

  及时签订劳动合同,与关键岗位的员工签订保密协议;重视关键岗位员工的职业技能、道德素质、综合素质的培养。

  按国家相关法律法规要求,建立健全员工退出机制,避免法律诉讼风险。

  (3)社会责任

  公司由办公室专职人员负责社会责任管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《社会责任管理制度》

  《安全生产管理规定》

  建章建制和建立健全安全生产管理机构,加大安全生产投入和经常性维护管理,开展员工安全生产教育、实行特殊岗位资格认证制度以及建立安全生产事故应急预警和报告机制。

  建立健全产品质量标准体系,严格质量控制和检验制度,加强产品售后服务。

  实现清洁生产和循环经济,依靠科学进步和技术创新着力开发利用资源以及建立环境保护和资源节约监测考核体系。

  提供公平就业机会,加强对应聘人员的审查;建立完善的科学的员工培训和晋升的机制和科学合理的员工薪酬增长机制,维护员工的身心健康。

  (4)企业文化

  公司由人力资源部专职人员负责企业文化管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《企业文化管理制度》

  根据发展战略和公司实际情况,总结优良传统,挖掘文化底蕴,提炼核心价值,确定文化建设的目标和内容,形成企业文化规范,使其构成员工行为守则的重要组成部分。

  培育体现公司特色的发展愿景、积极向上的核心价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任和开拓创新的精神,以及团队协作和风险防范意识。

  运用多种方式让公司全体员工充分参与企业文化培育活动,增强员工对企业文化的认同江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 5 页感。

  建立畅通的信息沟通渠道,收集员工反馈信息。

  (5)筹资管理

  公司由财务部专职人员负责筹资管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《筹资管理制度》

  公司综合考虑宏观经济政策、市场环境、环保要求等因素,结合公司发展实际,科学确定筹资的战略目标和规划,对筹资方案的战略性和经济性进行评估,以避免筹资战略规划不准确导致。

  加强筹资活动的集中归口管理、明确筹资各环节的职责权限和岗位分离要求,以避免不相容职责未分离产生舞弊风险。

  加强筹资资金的专款专户管理,专款专用,以避免资金用途不当,被挪用或占用。

  筹资过程中签订的合同、协议等法律文件,应经过法务审核,以避免公司接受不利的合同条款,增加法律风险。

  定期或不定期检查和评价筹资活动情况,落实责任追究制度,以避免资金低效运行。

  (6)投资管理

  公司由财务部专职人员负责投资管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《投资管理制度》

  对投资方案要进行战略性和经济性评估,评估其投资规模、方向等是否与公司的战略相符合。

  项目投资的决策依据应当充分适当,决策过程应当科学规范。项目投资前,要经过充分调研、论证,对项目投资的可行性和风险承受能力进行分析。编制项目投资建议书和可行性研究报告。

  投资行为应合法合规、遵守国家法律法规;与被投资方签订投资合同,明确出资时间、金额、方式及双方的权利义务以及违约责任条款。

  明确规范职责分工、权限范围和授权审批程序,机构设置和人员配备应当科学合理。

  建立严密的资产保管制度,明确保管责任,建立健全账簿体系,严格账簿记录,通过账簿记录对投资资产进行详细、动态反映和控制。

  (7)财务管理

  公司由财务部门专职人员负责财务管理。截止至 2017年 6月 30日已制定以下管理制度:

  《货币资金管理规定》

  《银行账户管理规定》

  《票据管理规定》

  《费用报销管理规定》江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

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  《税务管理规定》

  《往来款管理规定》

  《会计核算管理规定》

  职责分工、权限范围和授权审批程序必须明确规范,机构设置和人员配备必须科学合理。

  在财务管理中,执行、审批、监督、记录岗位职责必须做到相互分离。

  根据公司经营计划与筹资投资计划,编制资金预算。严格执行资金预算,所有资金收付业务必须经财务部及相关负责人审核。

  资金的使用、调拨必须严格执行授权审批规定,资金的会计记录必须真实、准确、完整和及时。

  成本费用的计划、分配、使用、核算、控制必须严格执行相关授权审批规定。

  会计核算必须按照会计准则执行,并严格执行相关审核流程,保证会计核算数据的真实完整与准确。

  对于会计政策以及会计估计变更必须经过董事会审批,并严格按照相关法规执行,信息披露必须及时有效。

  (8)采购管理

  公司由原料采购部、商贸采购部专职人员负责采购管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《采购管理规定》

  《招投标管理规定》

  《供应商管理规定》

  公司明确采购计划流程,对采购计划进行恰当的审批。对采购和付款过程的职责分工、权限范围和审批程序做出明确规定,机构设置和人员配备科学合理,不相容职责分离。

  根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式,合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。

  建立科学的供应商评估和准入制度,确定合格供应商清单,对供应商提供服务的质量及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。

  加强采购验收管理,确定验收方式,由专门的验收机构或验收人员对采购项目进行验收,出具验收证明。未取得验收证明的,不得支付相关货款。

  加强物资采购供应过程的管理,依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况,对有可能影响生产或工程进度的异常情况,出具书面报告并及时提出解决方案。

  对外包业务的人工成本、营销成本、业务收入等指标进行测算分析,合理确定外包价格,严格控制服务外包成本。

  对受托方定期、不定期派专业人员就承包方工作过程中品质及流程做出规范、考评,避免业务质量失控的状况,完善对承包方的选择和管理。

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  建立和完善服务外包的审核批准机制,明确授权批准方式、权限等相关规定。

  (9)固定资产

  公司由设备部专职人员负责固定资产管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《固定资产管理制度》

  职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理。

  固定资产取得依据应当充分适当,决策过程应当科学规范。

  固定资产取得、验收、使用、维护、处置、转移和投保等环节的控制流程应当清晰严密。

  固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制定的规定。

  (10)无形资产

  公司由研发中心专职人员负责无形资产管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《无形资产管理制度》

  自行开发或研制的无形资产,应依法及时申请并办理注册登记手续,明确产权关系。

  无形资产有保密措施,严防泄露商业秘密。

  无形资产的处置必须经过高层审核,处置理由必须充分。

  公司应定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估,淘汰落后技术,加大研发投入。

  对侵害本公司无形资产的,形成书面调查记录,提出维权对策,按规定程序审核并上报。

  (11)存货管理

  公司由物流部综合部专职人员负责存货管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《存货管理规定》

  《存货出入库管理规定》

  《存货盘点规定》

  规范存货验收程序和方法,对各种方式取得存货的质量、数量、技术规格等方面进行查验,验收无误后方可办理入库手续。

  根据存货的采购间隔期和当前库存量,综合考虑生产经营计划、市场供求等因素,利用信息系统,合理确定采购日期和数量,确保存货处于最佳库存状态。

  存货管理必须进行定期和年度盘点,各部门应积极配合盘点人员,存货盘点必须进行盘盈盘亏分析,以避免出现重大差错、舞弊而导致损失。

  制定严格的存货准出制度和领用流程,明确存货发出和领用的审批权限,加强存货领用记录。

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  定期对存货进行检查,对于存货变质、毁损、报废或流失,须分清责任、分析原因,编制处置单,呈报批准后实施处置。

  (12)销售管理

  公司由营销部专职人员负责销售管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《销售管理规定》

  《产品定价管理规定》

  《客户关系及信用管理规定》

  选择科学合理的销售政策和策略,销售与发货控制流程应当规范严密。

  客户信用管理应当科学合理,选择恰当的结算方式;应收账款应当有效管理,及时催收;

  往来款项应当定期核对,如有差错,及时改正。

  销售的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

  对所有销售订单的交付能够进行监控,确保它们得以顺利进行。对销售退回须及时记录并妥善处理。

  根据有关价格政策,综合考虑公司财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素,根据审批权限确定销售价格。

  职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理。

  (13)工程项目

  公司由办公室专职人员负责工程项目管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《工程项目管理制度》

  工程项目的可行性分析应由各相关部门专业人员共同参与,并经严格审批,以避免因调研不周密导致投资决策失误,或未经审批或超越授权审批,出现重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

  严格进行招投标管理,以避免施工方选择失误,导致工程质量问题。

  制定严格的施工图设计、交底、设计变更等管理流程;加强概预算环节的控制,以避免概预算编制不科学、不合理,造成工程项目建造成本的增加。

  选择合适的监理造价单位,对工程进度质量进行严密监督,资金筹集和使用应与工程进

  度协调一致,实际成本如超过工程项目预算,公司应及时分析原因,按规定的程序予以处理。

  及时组织工程项目竣工验收,确保工程质量符合设计要求,并对工程决算进行审计,严格依据审核结果进行结算,以避免盲目支付工程资金。

  (14)担保管理

  公司由财务部专职人员负责担保管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

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  内部控制评价报告 第 9 页

  《担保管理制度》

  建立健全担保政策和相关管理制度,对担保申请人提出的担保申请进行初步评价和审核;对担保申请人提出的担保申请审查严格把关。

  委派具备胜任能力的专业人员对担保申请人资信状况包括基本情况、资产质量、财务状况、经营情况、信用程度及行业前景等进行全面、客观的调查评估。

  建立健全授权审批程序,规范对担保业务的审批流程;严格执行审批流程,严禁越权审批,避免担保决策出现重大疏漏,杜绝审批过程中存在的舞弊行为。

  认真审核合同条款,确保担保合同条款内容完整、表述严谨准确,严格按照经审核批准的担保业务订立担保合同;实行担保合同会审联签。避免未经授权对外订立担保合同,或者担保合同内容存在重大疏漏和欺诈。

  重视合同签订,必须也重视后续管理,财务部应对被担保人经营、财务状况进行监控,以避免监控不力,被担保人出现困境而应对措施不当,导致公司承担连带经济责任。

  (15)财务报告

  公司由财务部专职人员负责财务报告管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《财务报告管理制度》

  财务报告编制与披露应严格遵守国家法律法规,财务报告编制前期应做好充分的准备工作。公司确保账务调整事项准确、完整。

  公司按照国家法律法规规定设置严格的财务报告披露制度。公司确保会计核算以及相关会计信息合法、真实、完整。

  公司根据法律法规的规定,选择符合资质的会计事务所对财务报告进行审计。

  (16)合同管理

  公司由办公室专职人员负责合同管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《合同管理制度》

  谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见,应当予以记录并妥善保存。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判,必要时可聘请外部专家参与相关工作。合同应经过相应的法务审核,以避免不利的条款产生法律风险。

  合同经过严格有效的审批,以避免因未经审批或越权审批,可能出现重大差错、舞弊等损害公司利益。

  合同履行进行跟踪管理,以避免违约、不能履约、延迟履约等导致合同不能如约履行;

  合同变更、修改等,应按照审批权限进行审核,以避免变更、修改等产生不利的合同条款。

  健全合同管理考核与责任追究制度。对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为,应江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 10 页当追究有关机构或人员的责任。

  (17)内部报告

  公司由办公室专职人员负责内部报告管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《内部报告管理制度》

  建立健全内部报告体系,以避免报告失效给公司造成严重影响或损失。

  制定内部报告传递制度,根据信息的重要性、内容等特征,确定不同的流转环节。

  从内部信息传递的时间、空间、节点、流程等方面建立控制,通过职责分离、授权接触、监督和检查等手段防止商业秘密泄露。

  严格按照评估要求对内部报告进行合理评估,重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性,准确识别和系统分析公司生产经营活动中的内外部风险,确定风险应对策略,实现对风险的有效控制。

  重视和加强反舞弊机制建设,明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围,防止泄露商业秘密。

  (18)信息系统

  公司由信息部专职人员负责信息系统管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《信息系统管理制度》

  开发和选择科学合适的信息系统,规避信息孤岛或重复建设。

  职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理,重大信息系统开发与使用事项应履行审批程序。

  对信息系统外包服务进行及时有效监控。

  信息系统开发、变更和维护流程应当清晰合理;建立访问安全制度,操作权限、信息使用、信息管理应当有明确规定。

  建立信息系统相关资产的管理制度,保证资产安全。

  (19)行政综合

  公司由办公室专职人员负责行政综合管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《行政综合管理制度》

  严格执行国家有关市场经济主体设立登记相关制度,应指定证照的统一归口部门,负责管理证照注册、登记等相关事宜。

  制度编制须符合国家及行业的有关方针政策及法规、规范、标准公司须指定专人负责统一办理工商年检事宜,相关职能部门负责经营范围相应批件的有江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 11 页效性。

  公司印章的刻制须经过合理有效的审批以及备案,避免假冒公司名义从事非法活动的情况发生。

  公司印章的使用要经过规范的申请并提交相关的授权人员审批,以避免员工滥用印章、偷盖盗用印章等现象。

  公司印章专人保管,确保不相容职务分离,对印章使用情况进行登记并进行监督检查,以避免印章使用不当给公司带来法律争议。

  建立书面的档案管理制度并定期审核,以避免归档管理的资料及档案的不完整等现象。

  完善档案管理,确定不同档案的密级及查阅权限,以避免不当查阅导致档案丢失及信息外泄。

  制定严格的档案借阅管理办法及相关流程,以避免审批不严格致使内部资料信息外泄。

  公司须指定法律事务的归口管理部门,并按实际需求设置法务人员。法务人员负责处理公司法律事务,向公司行政部、总经理室负责和报告工作。

  应建立相应的法律事务上报机制,各部门及下属子公司,出现法律纠纷等情况,应及时向行政办公室法务上报相应资料。

  公司应建立保密制度,每个部门应该按照公司的规定执行保密制度。

  (20)研究与开发

  公司由研发中心、研发部专职人员负研究与开发管理。截止至 2017 年 6 月 30 日已制定以下管理制度:

  《研究与开发管理制度》

  公司根据实际需要,结合研发计划,提出研究项目立项申请,开展可行性研究,编制可行性研究报告。

  合理设计项目实施进度计划和组织结构,跟踪项目进展;建立科技开发费用报销制度,明确费用支付标准及审批权限,完善开发经费入账管理程序。

  建立研发项目管理制度和技术标准,建立信息反馈制度和研发项目重大事项报告制度;

  严格落实岗位责任制。

  公司各类技术资料应确保完整、齐全,并及时进行归档,以避免技术机密信息丢失或外泄。

  4、 信息系统与沟通

  公司建立信息与沟通机制,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。

  公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、办公网络等渠道,获取内部信息。 公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、网络媒体以及有关监管部门等渠道,获取外部信息。公司将内部控制相关信息在公司内部各管江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 12 页

  理级次、责任单位、业务环节之间,以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题,及时报告并加以解决。

  公司利用信息技术促进信息的集成与共享,充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

  将内部控制相关信息在公司内部各管理层次、责任单位、业务环节之间进行沟通反馈,重要信息及时传递给董事会、监事会。

  公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制,保证信息系统安全稳定运行。

  5、 内部监督

  公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引,建立了内部监督机制,公司内部审计岗位定期或不定期对公司的内部控制进行持续性检查监督,各部门定期进行自查,形成自查报告提交公司内部控制负责人。

  公司内部审计岗位发现公司存在重大异常情况,可能或已经遭受到重大损失时,应立即报告董事会,公司董事会应提出切实可行的解决措施。

  内部监督分为日常监督和专项监督,日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查;专项监督是指在公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。

  公司制定内部控制缺陷认定标准,对监督过程中发现的内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,提出整改方案,采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。

  公司结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率,由公司根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等进行确定。

  五、 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

  利润总额 错报≥利润总额的5% 利润总额的 0.5%≤错报<

  利润总额的 5%

  错报<利润总额的 0.5%

  资产总额 错报≥资产总额的 0.05% 资产总额的 0.005%≤错

  报<资产总额的 0.05%

  错 报 < 资 产 总 额 的

  0.005%江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 13 页

  经营收入总额 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.1%≤

  错报<经营收入总额的 1%

  错报<经营收入总额的

  0.1%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

  缺陷性质 定性标准

  重大缺陷 公司董事、监事、高级管理人员的舞弊行为;

  已经向管理层汇报的重大缺陷未进行整改;

  企业审计委员会未能发挥监督职能;

  企业的财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的报告。

  重要缺陷 已经向管理层汇报的重大缺陷整改不全面、不彻底; 财务管理制度存在严重缺陷; 合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响。

  一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

  直接损失 500万(含 500万)以上大于 100万(含 100万)小于 500万

  100万以下

  潜在负面影响 已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响;

  企业关键岗位人员流失严重;

  被媒体频频曝光负面新闻;

  一次性死亡 3 人以上,或重

  伤 5人以上。

  受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响;

  被媒体曝光且产生负面影响;
一次性死亡 1 人

  以上 3人以下,或重伤 3

  人以上 5人以下。

  受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响;

  一次性重伤 3人以下,无死亡。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

  缺陷性质 定性标准

  重大缺陷 公司经营活动严重违反国家法律法规;决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失;关键管理人员或技术人才大量流失;负面消息或报道频现,引起监管部门高度关注,并在较长时间内无法消除。

  重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标。

  一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

  六、 公司内控控制制度的自我评价与结论

  公司董事会认为,公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,能够适应公司经营管理的要求和公司发展的需要。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到江苏国望高科纤维有限公司内部控制评价报告

  内部控制评价报告 第 14 页了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。

  公司内部控制管理是一个持续和长期的过程,是一个系统而负责的工作,需要不断完善和提高,公司今后将继续根据国家法律法规及公司执行过程中的自我监控进一步健全和完善内控管理体系,不断完善公司内部控制结构,提高防范风险能力,加强信息披露管理,切实保障投资者的合法权益,使公司的各项内控制度更加科学化和体系化。

  公司董事会对 2017 年 6 月 30 日前上述所有方面的内部控制进行了自我评估,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

  七、 其他内部控制相关重大事项说明

  公司在进行内控自查时,发现公司与江苏华汇进出口有限公司、江苏盛虹石化集团有限公司、盛虹国际控股集团有限公司、盛虹集团有限公司、盛虹控股集团有限公司、盛虹石化集团有限公司、苏州华夏集团有限公司、苏州苏震生物工程有限公司、吴江虹博进出口有限公司、吴江市鹏翔房地产开发有限公司、吴江迎望贸易有限公司、吴江永辉进出口有限公司、吴江远途贸易有限公司、香港国信国际控股有限公司存在关联关系。公司与上述关联方在

  2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月存在关联方资金拆借情况。

  截止 2017 年 6 月 30 日,上述关联方资金拆借已清理完毕。针对上述资金拆借所形成的关联方往来,本公司实际控制人缪汉根夫妇声明如下:“截至 2017 年 6 月 30 日,本人及本人控制的企业对国望高科及其下属公司的往来款已全部结清、余额为零;本人保证国望高科及其控股子公司资产的独立完整,不违规占用国望高科资产、资金及其他资源。”公司已建立了《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》,对公司控股股东实际控制人及其关联方与公司间的资金往来及其用途进行约束,明确资金占用的防范机制。本公司董事会、股东会对上述关联方交易进行确认,且上述关联交易定价公允,关联方资金往来收取了资金占用费并已经全部结清,未损害公司及其股东的利益,符合法律、法规和《公司章程》的规定。

  公司将尽量避免或减少关联方之间的关联交易。对于无法避免的关联交易,本公司将遵循公平、公正、公开及等价有偿的原则,切实履行信息披露及关联交易决策的相关规定,不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位而从事损害本公司或公司其他股东利益的情形,保护中小股东的利益,公司将继续严格执行《上市规则》、《公司章程》等制度,保证公司与关联人所发生的关联交易合法、公允和公平。

  江苏国望高科纤维有限公司

  二 O 一七年八月十五日
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